Ten wpis rozpocznie nową tematykę na naszym blogu zwaną FAQ czyli najczęściej zadawane pytania z którymi spotykamy się codziennie w pracy. W tych wpisach skupimy się na przedstawieniu zagadnień podatkowych w możliwie najprostszej formie, bez zawiłości technicznych. Na sam początek zaczniemy od podatków, a konkretnie od podatku PIT.

Co to jest podatek PIT?

Jest to skrót z j. angielskiego Personal Income Tax, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych. U nas w kraju jest to danina, którą wpłaca się na rzecz Państwa Polskiego i którą płacą osoby osiągające dochody np. z tytułu zatrudnienia na umowę o pracę, zlecenie, posiadania emerytury, z działalności gospodarczej, wynajmu itd. (wymienione są dochody najbardziej popularne).

To podatek od zarobionych w ciągu roku pieniędzy (oraz w niektórych przypadkach pieniędzy należnych, ale otrzymanych w innym okresie). Płaci go, jak było wspominane wcześniej, każdy osiągający jakiś dochód – na przykład pracownik, przedsiębiorca, emeryt, gracz na giełdzie czy osoba wynajmująca mieszkanie.

Podatki są zróżnicowane, w zależności od tego kto je płaci oraz w jaki sposób są zarabiane pieniądze (tzw źródła dochodu/przychodu).

Jak rozliczać PIT?

Na koniec roku należy rozliczyć swoje zarobki + koszty poprzez wypełnienie odpowiednich deklaracji podatkowych (złożenie zeznania podatkowego) np. PIT-37 dla pracowników oraz innych osób, dla których w ich imieniu podatki płacą firmy i instytucje, PIT-36 i PIT-28 dla przedsiębiorców, PIT-38 dla dochodów kapitałowych czy PIT-39 dla przychodów dot. nieruchomości.

Deklaracje te sporządza się o zgromadzoną w ciągu roku dokumentację. W każdym przypadku, taki PIT może przygotować za Ciebie biuro rachunkowe lub księgowa, a jest to najbardziej rozpowszechnione wśród przedsiębiorców, którym biuro księgowe lub księgowa prowadzi co miesięczną obsługę wyliczania podatków.

Po co płacić podatki?

Też się czasem zastanawiamy 😉 A na poważnie, państwo pobiera ten podatek aby finansować różne wydatki publiczne. Idealnym przykładem jest służba zdrowia z której korzystamy nic za nią nie płacąc (przynajmniej bezpośrednio), szkolnictwo czy naprawa i rozbudowa dróg publicznych.

Czym różni się podatek PIT miesięczny od tego rocznego?

PIT który rozliczasz co roku i PIT rozliczany co miesiąc przez twojego pracodawcę to różne etapy tego samego podatku, jednak pełnią nieco inne funkcje

PIT rozliczany co miesiąc przez pracodawcę to potrącona część Twojego wynagrodzenia (wypłaty) w formie zaliczki na podatek dochodowy i jest przekazywana do urzędu skarbowego. Takie comiesięczne rozliczanie ma dużą zaletę – nie trzeba płacić dużej kwoty raz w roku.  Z pewnością jest to duże odciążenie dla portfela. Kwotę jaką trzeba na to przeznaczyć przelicza Twój pracodawca, Ty nie musisz o nic się martwić.

PIT rozliczany co roku (deklaracja roczna) jest podsumowaniem Twoich zarobków i podatków za cały rok, które są składane w urzędzie skarbowym np. za pomocą formularza PIT-37. Aby go rozliczyć otrzymasz od swojego pracodawcy, z odpowiednim wyprzedzeniem, PIT-11 (zestawienie Twoich dochodów i zaliczek). Takie wyliczanie ma na celu weryfikację czy kwota podatku jest zapłacona prawidłowo. W takim „rocznym podsumowaniu” mogą okazać się dwie rzeczy:

• Zapłaciłeś za dużo podatku – należy Ci się jego zwrot (nadpłaty)
• Zapłaciłeś za mało – musisz dopłacić brakującą kwotę (niedopłata)

Przykładowo – w ciągu roku pracodawca odprowadził 5000 zł jako zaliczki na podatek. Po sporządzeniu PIT otrzymałeś informację, że powinieneś zapłacić tylko 4000 zł. Wtedy urząd zwróci Ci na konto bankowe bądź przekazem pocztowym 1000 zł który jest różnicą.

Na zwrot podatku trzeba czekać nie więcej niż 45 dni przy e-PIT lub 3 miesięcy przy rozliczeniu papierowym. Czas ten nie jest „sztywny” i czasami zwrot możemy otrzymać bardzo szybko.

Twój e-PIT to automatyczne rozliczenie Twojego podatku!

Od kilku lat Ministerstwo Finansów udostępnia, za darmo, usługę Twój e-PIT. Służy ona do automatycznego rozliczenia podatkowego osób fizycznych i jest dostępna przez Internet. System ten sam przygotowuje deklarację na podstawie danych od pracodawców i innych instytucji. Można w nim zatwierdzić lub zmodyfikować deklarację, jeżeli widzimy jakieś niezgodności. Takie podejście to:

• Oszczędność czasu – nie ruszasz się z domu
• Oszczędność pieniędzy – jeżeli byśmy zlecili to firmie zewnętrznej
• Mniejsze ryzyko błędów niż w przypadku samodzielnego wypełniania
• W przypadku niezłożenia PITu przez osobę, przygotowany pit przez Ministerstwo jest uznawany automatycznie za złożony

Podsumowanie powyższego czyli PIT w kliku krokach

Czy mogę zmniejszyć swój podatek?

Tak, służą do tego celu różnego rodzaju ulgi i odliczenia.

Przykładami takich odliczeń są:

• Ulga prorodzinna na dzieci (do określonego limitu dochodu)
• Ulga na Internet związana jest z kosztami dostępu do Internetu (przez maksymalnie 2 lata)
• Ulga rehabilitacyjna dla osób z niepełnosprawnością lub ich opiekunów
• Ulga termomodernizacyjna w której poniosłeś wydatki na termomodernizację domu
• Darowizny na organizacje charytatywne, kościelne lub krwiodawstwo

Kolejnym przykładem jest 1,5% podatku dla OPP (Organizacja Pożytku Publicznego). Nie będziemy tego rozpisywać, gdyż cała strona wraz z grafikami obrazującymi proces jest dostępna na stronie rządowej podatki.gov.pl.

Inną opcją jest wspólne rozliczenie małżonków, też może to przynieść zmniejszenie podatku. Jest to szczególnie widoczne jeżeli jedno z nich zarabia więcej niż drugie bądź wcale.

Jeszcze w tym miejscu należy wspomnieć o złożeniu PIT które jest obligatoryjne, lecz nie zawsze przynosi zwrot podatku.

Jak zmniejszyć podatek dla firm – osób mających własną działalność?

Dobrym pomysłem może być zmiana formy opodatkowania prowadzonej działalności. Poniżej przykładowe formy opodatkowania. Jest tego o wiele więcej, jednak my skupimy się na najpopularniejszych rozwiązaniach.

Sprecyzowanie – w przypadku karty podatkowej została ona wycofana 1 stycznia 2022 roku, jako opcja opodatkowania działalności. Jeżeli jednak ktoś był w ten sposób rozliczany przed zmianą przepisów to mógł to zmienić bądź pozostać przy niej. Nowo otwarte działalności już nie mogą skorzystać z tej opcji.

Podsumowanie tematu

Podatek PIT u nas w kraju jest stosunkowo złożony, ale wszystko jest do ogarnięcia 🙂 Najważniejsze to:

• Terminowe składanie deklaracji
• Skorzystanie z przysługujących Ci ulg, aby zmniejszyć ten podatek
• Świadomość aktualnych przepisów w celu zrobienia ewentualnej korekty
• Monitorowanie zmian w przepisach, które mogą mieć wpływ na Twoje rozliczenia

Aby uniknąć powyższych problemów, wybierz Licencjonowane Biuro Rachunkowe. W naszej branży MUSIMY być na bieżąco z przepisami a jeżeli chodzi o dokumentacje, to złożymy za Ciebie potrzebne papiery, wypełnimy wnioski a w razie problemów, będziemy Cię reprezentować w sprawach związanych z Urzędem Skarbowym. Ty zajmij się swoim biznesem. W razie jakichkolwiek pytań związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej skontaktuj się z nami.